关于江苏丰东热技能股份有限公司 前次征集资金运用状况陈说的审理陈说 众会字（2017）第 0897 号 江苏丰东热技能股份有限公司整体股东: 咱们审理了后附的江苏丰东热技能股份有限公司（以下简称＂丰东股份＂）前次征集资金 运用状况陈说的专项陈说（以下简称“前次征集资金专项陈说”）。 一、对陈说运用者和运用意图的限制 本鉴证陈说仅供丰东股份年度陈说宣布时运用，不得用作任何其他意图。咱们赞同本鉴证 陈说作为丰东股份年度陈说的必备文件，随其他申报材料一同上报。 二、办理层的职责 丰东股份办理层的职责是供给实在、合法、完好的相关材料，依照深圳证券交易所《中小 企业板上市公司标准运作指引》和《关于前次征集资金运用状况陈说的规则》的要求编制征集 资金专项陈说，并确保其内容实在、精确、完好，不存在虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。 三、注册会计师的职责 咱们的职责是在施行鉴证作业的根底上对丰东股份前次征集资金专项陈说宣布鉴证定见。 咱们依照《我国注册会计师其他鉴证事务原则第 3101 号-前史财政信息审计或审理以外的 鉴证事务》的规则执行了鉴证作业，以对征集资金专项陈说是否不存在严重错报获取合理确保。 在鉴证过程中，咱们施行了了解、问询、查看、从头核算以及咱们以为必要的其他程序。挑选 的鉴证程序取决于注册会计师的判别，包括对因为作弊或过错导致的征集资金专项陈说严重错 报危险的评价。在进行危险评价时，咱们考虑与前次征集资金专项陈说编制相关的内部操控， 以规划恰当的鉴证程序，但意图并非对内部操控的有效性宣布定见。咱们信任，咱们的鉴证工 作为宣布定见供给了合理的根底。 四、鉴证定论 咱们以为，丰东股份前次征集资金专项陈说的编制契合深圳证券交易所《中小企业板上市 公司标准运作指引》和《关于前次征集资金运用状况陈说的规则》的规则，在一切严重方面如 实反映了丰东股份前次征集资金寄存与运用状况。 本鉴证陈说仅作为江苏丰东热技能股份有限公司 2016 年度陈说宣布运用，不适用于其他任 何意图。 （本页无正文） 众华会计师事务所（特别一般合伙） 我国注册会计师 冯家俊 我国注册会计师 郑 珮 我国，上海 二○一七年三月十四日 江苏丰东热技能股份有限公司 前次征集资金运用状况陈说 一、前次征集资金基本状况 （一）前次征集资金金额、资金到位状况 经我国证券监督办理委员会“证监答应〔2010〕1757 号”文核准，并经深圳证券 交易所“深证上〔2010〕429 号”文赞同，本公司向社会揭露发行人民币一般股（A 股） 3,400 万股，每股面值为 1.00 元（人民币，下同），每股发行价格为 12.00 元，征集 资金总额为 408,000,000.00 元，扣除保荐及承销费用 30,194,400.00 元后，征集资金 余额为 377,805,600.00 元，于 2010 年 12 月 27 日悉数存入本公司在我国银行股份有 限公司盐城分行开立的征集资金验资专户 001 账号中，扣减审计 费、验资费、律师费、信息宣布费等其他发行费用 6,602,086.76 元后，实践征集资 金净额为 371,203,513.24 元。上述征集资金净额现已上海众华沪银会计师事务一切 限公司“沪众会字[2010]第 4252 号”《验资陈说》审验。 （二）前次征集资金在专项账户中的寄存状况 公司依照《上市公司证券发行办理办法》以及《深圳证券交易所中小企业板上 市公司标准运作指引》规则在以下银行开设了征集资金的存储专户。到 2016 年 12 月 31 日止，征集资金扣除银行手续费后累计利息收入 12,006,892.77 元，累计支 出金额 382,891,948.59 元，销户转出算计 318,457.42 元（包括专户利息收入 138,283.42 元），征集资金余额为 0 元。 征集资金的存储状况列示如下： 单位：人民币元 出资转入 2011-2015 年合 2016 年度已 陈说期末 征集资金寄存银行 初始寄存金额 补白 （转出为负） 计已运用金额 运用金额 余额 已销户（销户转出 0 元，扣除银 我国银行股份有限公司 244,403,513.24 -12,416,300.00 237,788,801.38 4,802,238.20 0.00 行手续费后累计利息收入 大丰支行 10,603,826.34 元） 已销户（销户转出 295,931.66 元， 我国建造银行股份有限 48,800,000.00 48,619,826.00 0.00 0.00 扣除银行手续费后累计利息收 公司上海奉贤支行 入 115,757.66 元） 已销户（销户转出 21,583.69 元， 江苏银行股份有限公司 40,000,000.00 40,298,383.87 0.00 0.00 扣除银行手续费后累计利息收 溧水支行 入 319,967.56 元） 已销户（销户转出 394.65 元，扣 我国银行股份有限公司 38,000,000.00 -21,901,435.00 17,003,059.50 0.00 0.00 除银行手续费后累计利息收入 重庆沙坪坝支行 904,889.15 元） 已销户（销户转出 351.63 元，扣 渤海银行股份有限公司 30,567,735.00 30,627,340.64 0.00 0.00 除银行手续费后累计利息收入 天津分行东马路支行 59,957.27 元） 已销户（销户转出 195.79 元，扣 我国农业银行股份有限 3,750,000.00 3,752,299.00 0.00 0.00 除银行手续费后累计利息收入 公司高密市支行 2,494.79 元） 销户转出算计 318,457.42 元，扣 算计 371,203,513.24 0.00 378,089,710.39 4,802,238.20 0.00 除银行手续费后累计利息收入 12,006,892.77 元 二、前次征集资金的实践运用状况 （一）前次征集资金运用状况 前次征集资金运用状况对照表详见本陈说附件 1。 （二）前次征集资金出资项目改变状况 1、重庆丰东节能热处理技能改造建造项目 1.1 项目部分改变原因 因为项目用地状况发生改变以及近年来受下流客户运营局势影响较大，本着谨 慎和保证出资效益的归纳考虑，重庆丰东改建推杆炉及真空炉热处理加工厂房以及 部分机器设备的置办方案中止施行。另一方面，重庆丰东募投项目施行以来，已对 原有厂房进行了改造，一起依据出产需求置办了渗碳淬前方、真空清洗机、辅佐设 备及检测设备等，依据对未来商场的判别，重庆丰东的出产空间以及设备组成（含 已有出资方案但没有执行的项目）现已可以满意未来较长一段时间的加工产能需求。 公司运营办理层经过缜密的证明、剖析比较后以为将原重庆丰东募投项意图剩 余征集资金改变为施行天津丰东“热处理设备的研制、制作和热处理加工项目”，将 可以带来较好的商场前景和经济效益，有利于公司战略的施行，改变后的项目出资 效益更好、盈余才能更强、商场前景更为清晰。 依据重庆及周边热处理商场的需求，结合重庆丰东前期已施行募投项目和后续 拟出资项意图加工容量，重庆丰东募投项目达产后年热处理加工才能可达 4,000 吨。 1.2 经公司第二届董事会第二十二次会议、2013 年第一次暂时股东大会审议通 过，重庆丰东募投项目由“年加工 10,000 吨汽摩等金属件节能热处理技能改造建造项 目”改变为“年加工 4,000 吨汽摩等金属件节能热处理技能改造建造项目”。 1.3 依据 2013 年 8 月 24 日公司 2013 年第一次暂时股东大会审议经过的《关于 拟对控股子公司重庆丰东神五热处理工程有限公司减资的方案》、《关于天津丰东热 处理有限公司股权结构调整及增资的方案》及《关于拟改变部分征集资金出资项目 的方案》，公司拟对重庆丰东减资 2,190.14 万元；一起公司拟对天津丰东增资 495 万 美元，即从重庆丰东减资退回的 2,190.14 万元以及超募资金 866.63 万元用于增资天 津丰东（出资总额 3,056.77 万元，折合 495 万美元），并由天津丰东施行“热处理设 备的研制、制作和热处理加工项目”。 2014 年 4 月 4 日，公司将项目资金 3,056.77 万元划转至天津丰东设在渤海银行 股份有限公司天津分行东马路支行的征集资金专户。天津丰东股权结构调整及增资 事宜已完结工商改变挂号，于 2014 年 4 月 15 日获得改变后的工商营业执照。 2、公司本部热处理工艺配备技能研制中心项目 2.1 项目部分停止原因 “热处理工艺配备技能研制中心项目”建造的意图首要是为了储藏新技能并快 速完成产业化运用，公司建造的开发试验设备均归于未来具有较大商场空间的设备， 而原方案建造的“有马弗智能多用炉试验设备”（方案出资总额 155 万元）因商场需 求发生改变，公司决议不再建造该设备；原方案购买的检测设备，如直读光谱仪、 全自动气体相色谱剖析仪等（方案出资总额 106.85 万元），因公司技能中心已置办 相关设备，可供研制中心资源共享，为防止重复出资，公司决议不再购买相关检测 设备；此外，因为招股阐明书列示的出资预算是依据其时的价格水平，从 2010 年末 至今已达五年，部分产品的价格已发生较大改变，一起公司在收买过程中，在精度、 功用、配备同等等条件下，优先置办性价比更高的产品，使得相关产品收买实践投 入较预算削减，然后节余征集资金 102.15 万元。 依据上述原因，为进步征集资金运用功率，促进公司运营及股东利益最大化， 经审慎研讨，公司停止“热处理工艺配备技能研制中心项目”并将余款 364 万元及 其利息永久性弥补流动资金。 2.2 依据 2016 年 3 月 29 日公司 2015 年年度股东大会审议经过的《关于拟停止 部分征集资金出资项目并将剩下征集资金永久充补流动资金的方案》，结合征集资金 出资项目详细施行状况及商场环境、公司实践运营状况及发展需求，公司方案停止 施行“热处理工艺配备技能研制中心项目”并将剩下征集资金 364 万元及其发生的利 息永久弥补流动资金。 2.3 2016 年 4 月 28 日，公司已将本项目征集资金余款及利息算计 423.54 万元转 出征集资金专户，用于永久性弥补流动资金。 （三）前次征集资金项意图实践出资总额与许诺差异内容和原因阐明 到 2016 年 12 月 31 日，前次征集资金项目实践出资总额 38,289.19 万元，承 诺出资总额 37,120.35 元，实践出资超出许诺出资 1,168.84 万元，系运用征集资金利 息收入投入。 （四）前次征集资金出资项目先期投入及置换状况 公司在征集资金到位前已先期建造“年加工 8,200 吨精细热处理专业化配套项 目”、“年热加工 8,000 吨金属材料出产线 吨汽摩等金属件节 能热处理技能改造建造项目”。上述项目运用自筹资金预先投入募投项意图实践出资 额为 2,051.96 万元，现已上海众华沪银会计师事务一切限公司出具的“沪众会字[2011] 第 1471 号”《关于江苏丰东热技能股份有限公司以自筹资金预先投入募投项意图鉴 证陈说》审验承认。2011 年 2 月 28 日公司第二届董事会第四次会议审议经过了《关 于用征集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的方案》，赞同运用征集资金置换已 预先投入募投项意图自筹资金 2,051.96 万元。2011 年 3 月 30 日，南京丰东从征集 资金专户中置换转出前期投入的 404.31 万元；2011 年 4 月 1 日，上海昂先置换转出 1,365.95 万元；2011 年 5 月 12 日，重庆丰东置换转出 281.70 万元。前期投入置换 转出没有发生违规操作。 （五）暂时搁置征集资金运用状况 公司未有运用搁置征集资金状况。 （六）前次征集资金没有运用结束状况 到 2016 年 12 月 31 日，公司前次征集资金已运用结束。 三、前次征集资金出资项目完成效益状况阐明 （一）前次征集资金出资项目完成效益状况 前次征集资金出资项目完成效益状况对照表详见本陈说附件 2。 （二）前次征集资金出资项目无法独自核算效益的状况阐明 “热处理工艺配备技能研制中心项目”建造的意图首要是为了储藏新技能并快 速完成产业化运用，无法独自核算效益。经过本项意图施行，公司成功研制了智能 可控气氛渗氮、渗碳多用炉、智能真空超高压气淬、真空渗碳油淬炉、等离子热处 理炉等试验设备；完结了热处理温度场、流场模仿、淬火工艺数值模仿等热处理工 艺技能开发；PDM 图文档信息体系及 ERP 企业信息化办理体系等内容。上述项目 已开端投入产业化运用，为公司开辟中高端热处理商场打下了杰出的根底。 （三）前次征集资金出资项目累计完成收益低于许诺 20%（含 20%）以上的情 况阐明 1、重庆丰东年加工4,000 吨汽摩等金属件节能热处理技能改造建造项目：随同 着征集资金的投入，重庆丰东经过厂房改造、出产及检测设备置办，其年热处理加 工才能可到达4,000吨。但因为受地区经济影响，热处理价格相对中、东部地区有很 大差异；部分要点客户出产方案性不强，导致重庆丰东处于被迫排产状况；重庆丰 东在热处理质量操控方面亟待加强，客户补偿比重相对公司其他加工企业较大，基 于上述3个原因，虽然重庆丰东产能在不断提高，但其累计完成效益172.63万元，未 能到达预期。 2、天津丰东热处理设备的研制、制作和热处理加工项目：天津丰东项目系重庆 丰东募投项目部分改变而来，该项目方案总出资7,000万元，用于土地置办、根底建 设、设备置办、工程建造等，到2016年12月31日，该项目运用征集资金3,062.73 万元，缺乏部分运用自有资金投入。公司未对该项目作出收益许诺。天津丰东新工 厂已于2015年末建造结束并投入运用，因为热处理加工事务从产品试制、客户认证 到批量出产需求必定的周期，且项目投产后每年分摊的折旧费用大幅上涨，因而天 津丰东募投项意图效益没有闪现。 四、前次征集资金中用于认购股份的财物运转状况阐明 公司前次征集资金中不存在以财物认购股份的状况。 五、前次征集资金实践运用状况的信息宣布对照状况 前次征集资金实践运用状况的信息宣布与公司前次征集资金运用状况陈说、关 于各年度征集资金寄存及运用状况的专项陈说和其他信息宣布文件中宣布的有关内 容不存在差异状况。 附件1：前次征集资金运用状况对照表 附件2：前次征集资金出资项目完成效益状况对照表 江苏丰东热技能股份有限公司 2017 年 3 月 14 日 附件 1： 江苏丰东热技能股份有限公司前次征集资金运用状况对照表 单位：万元 征集资金总额：37,120.35 已累计运用征集资金总额：38,289.19 各年度运用征集资金总额： 改变用处的征集资金总额：2,554.14 2011 年： 16,676.14 2014 年：5,016.45 改变用处的征集资金总额份额：6.88% 2012 年： 9,297.65 2015 年：4,702.42 2013 年： 2,116.31 2016 年： 480.22 出资项目 征集资金出资总额 截止日征集资金累计出资额 项目到达 实践出资 预订可使 征集前 征集前承 金额与募 用状况日 序 征集后许诺 实践出资 征集后许诺 实践出资 许诺出资项目 实践出资项目 许诺出资 诺出资金 集后许诺 期（或截止 号 出资金额 金额 出资金额 金额 金额 额 出资金额 日项目完 的差额 工程度） 许诺出资项目 上海丰东年加工 8,200 上海丰东年加工 8,200 1 吨精细热处理专业化配 吨精细热处理专业化配 4,880.00 4,880.00 4,861.99 4,880.00 4,880.00 4,861.99 -18.01 99.63% 套项目 套项目 南京丰东年热加工 南京丰东年热加工 8,000 2 8,000 吨金属材料出产 4,000.00 4,000.00 4,029.84 4,000.00 4,000.00 4,029.84 29.84 100.75% 吨金属材料出产线项目 线项目 重庆丰东年加工 4,000 吨汽摩等金属件节能热 3,800.00 1,609.86 1,700.30 3,800.00 1,609.86 1,700.30 90.44 105.62% 重庆丰东年加工 10,000 处理技能改造建造项目 3 吨汽摩等金属件节能热 处理技能改造建造项目 天津丰东热处理设备的 研制、制作和热处理加工 2,190.14 2,190.14 2,190.14 2,190.14 100.00% 项目 公司本部热处理工艺装 2,500.00 2,136.00 2,101.76 2,500.00 2,136.00 2,101.76 -34.24 98.40% 公司本部热处理工艺装 备技能研制中心项目 4 备技能研制中心项目 弥补流动资金 364.00 423.54 364.00 423.54 59.54 116.36% 许诺出资项目小计 15,180.00 15,180.00 15,307.57 15,180.00 15,180.00 15,307.57 127.57 超募资金投向 1 偿还银行贷款 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 100.00% 2 研制中心大厦项目 1,800.00 1,826.10 1,800.00 1,826.10 26.10 101.45% 3 收买重庆丰东股权 180.30 180.30 180.30 180.30 100.00% 4 收买青岛丰东股权 520.00 520.00 520.00 520.00 100.00% 5 出资建立北京丰东 650.00 650.00 650.00 650.00 100.00% 天津丰东热处理设备的研制、制作和热处理加工 6 866.63 872.59 866.63 872.59 5.96 100.69% 项目 7 潍坊丰东热处理配套加工服务项目 375.00 375.23 375.00 375.23 0.23 100.06% 8 弥补流动资金 9,548.42 10,557.40 9,548.42 10,557.40 1,008.98 110.57% 超募资金投向小计 21940.35 22,981.62 22,304.35 23,405.16 1,041.27 算计 15,180.00 37,120.35 38,289.19 15,180.00 37,120.35 38,289.19 1,168.84 附件 2： 江苏丰东热技能股份有限公司 前次征集资金出资项目完成效益状况对照表 单位：万元 实践出资项目 截止日出资项目 最近三年实践效益 截止日累计 是否到达 许诺效益 序号 项目名称 累计产能利用率 2014 年 2015 年 2016 年 完成效益 估计效益 上海丰东年加工 8,200 吨精 内部收益率 1 75.37% 632.36 473.73 510.29 3,347.96 是 密热处理专业化配套项目 34.08% 南京丰东年热加工 8,000 吨 内部收益率 2 68.35% 292.43 355.50 70.40 877.57 是 金属材料出产线 摩等金属件节能热处理技能 82.03% 58.54 0.00 3.50 172.63 否 22.63% 改造建造项目 公司本部热处理工艺配备技 4 / 不适用 / / / / 不适用 术研制中心项目 天津丰东热处理设备的研 5 / 不适用 项目建造期 61.00 61.00 不适用 发、制作和热处理加工项目